Bisnis & UMKM 16 Maret 2026 5 Menit Baca
Laporan Kas Harian: Sistem Pencatatan Keuangan, Analisis Arus Kas, dan Manajemen Operasional UMKM
Berdasarkan SAK EMKM (Standar Akuntansi Keuangan Entitas Mikro, Kecil dan Menengah), pencatatan kas harian merupakan kewajiban dasar untuk usaha dengan omzet di atas Rp 300 juta per tahun.
Komponen Laporan Kas Harian
Penerimaan Kas
- • Penjualan tunai
- • Penagihan piutang
- • Pinjaman/investasi
- • Pendapatan lain
- • Modal tambahan
Pengeluaran Kas
- • Pembelian bahan baku
- • Gaji & upah
- • Sewa & utilitas
- • Pembayaran hutang
- • Biaya operasional
Saldo & Rekonsiliasi
- • Saldo awal hari
- • Total penerimaan
- • Total pengeluaran
- • Saldo akhir hari
- • Rekonsiliasi bank
Format Pencatatan Harian
| Tanggal | Uraian | Penerimaan | Pengeluaran | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 01/03/2026 | Saldo Awal | - | - | Rp 5.000.000 |
| 01/03/2026 | Penjualan Produk A | Rp 2.500.000 | - | Rp 7.500.000 |
| 01/03/2026 | Beli Bahan Baku | - | Rp 1.200.000 | Rp 6.300.000 |
| 01/03/2026 | Bayar Listrik | - | Rp 350.000 | Rp 5.950.000 |
| Total | Harian | Rp 2.500.000 | Rp 1.550.000 | Rp 5.950.000 |
Kategori Pengeluaran UMKM
Pengeluaran Operasional
- •Bahan Baku: 40-60% dari total pengeluaran
- •Tenaga Kerja: 15-25% (gaji, lembur, tunjangan)
- •Overhead: 10-20% (listrik, air, internet, sewa)
- •Pemeliharaan: 5-10% (perbaikan, servis alat)
Pengeluaran Non-Operasional
- •Administrasi: Pajak, legal, ijin, notaris
- •Pemasaran: Iklan, promosi, brosur, event
- •Pembiayaan: Bunga pinjaman, administrasi bank
- •Investasi: Pembelian aset tetap, pengembangan
Template Laporan Kas Harian
LAPORAN KAS HARIAN
Nama Usaha: [Nama UMKM/Perusahaan]
Periode: [Tanggal]
Dibuat Oleh: [Nama Penanggung Jawab]
Saldo Awal: Rp [Jumlah]
Saldo Akhir: Rp [Jumlah]
Selisih: Rp [Jumlah]
PENERIMAAN KAS:
Penjualan Tunai:Rp [Jumlah]
Penagihan Piutang:Rp [Jumlah]
Pendapatan Lainnya:Rp [Jumlah]
Total Penerimaan:Rp [Jumlah]
PENGELUARAN KAS:
Pembelian Bahan Baku:Rp [Jumlah]
Gaji & Upah:Rp [Jumlah]
Biaya Operasional:Rp [Jumlah]
Pembayaran Hutang:Rp [Jumlah]
Total Pengeluaran:Rp [Jumlah]
Saldo Awal Hari:Rp [Jumlah]
Total Penerimaan:+ Rp [Jumlah]
Total Pengeluaran:- Rp [Jumlah]
SALDO AKHIR HARI:Rp [Jumlah]
Catatan Penting:
• Selisih kas fisik: Rp [Jumlah] (lebih/kurang)
• Transaksi tidak tercatat: [Jumlah transaksi]
• Rekonsiliasi bank: [Status]
Dibuat di [Tempat] pada [Tanggal]
[Tanda Tangan]
[Nama Penanggung Jawab]
[Jabatan]
Analisis Cash Flow
Indikator Kesehatan Kas
- • Current Ratio > 1.5
- • Quick Ratio > 1.0
- • Operating Cash Flow positif
- • Cash Conversion Cycle pendek
Early Warning Signs
- • Saldo kas menurun terus
- • Piutang menumpuk > 60 hari
- • Utang usaha meningkat
- • Operating loss berkelanjutan
Improvement Actions
- • Accelerate collection
- • Delay payments strategically
- • Reduce inventory levels
- • Renegotiate terms
Butuh Dokumen Ini?
Gunakan generator otomatis kami untuk hasil instan dan profesional.
Bagikan Panduan